Motorbezogene Versicherungssteuer

Grundsätzlich ist die motorbezogene Versicherungsteuer für alle Kraftfahrzeuge zu bezahlen.
Dazu gehören:

• PKWs
• Motorräder ab 100 cm3 Hubraum
• LKWs
• Weitere Fahrzeuge von bis zu 3,5 Tonnen (z.B. Quads)

Je nach Art und Nutzung des Kraftfahrzeuges gibt es eine Reihe von Ausnahmen, die zu einer gänzlichen Befreiung von der motorbezogenen Versicherungssteuer führen, unter anderem:

• Fahrzeuge für Menschen mit Behinderung
• Fahrzeuge für die gewerbliche Personenbeförderung und Omnibusse (ausgenommen Leihwagen)
• Fahrzeuge mit Überstellungs- oder Probefahrtkennzeichen
• Krafträder mit einem Hubraum bis zu 100 cm3 (z.B. Mopeds)
• Fahrzeuge der Blaulichtorganisationen

Die Höhe der motorbezogenen Versicherungssteuer in Österreich hängt vom Datum der Erstzulassung des Fahrzeugs ab. Denn seit dem 1. Oktober 2020 wird auch der CO2-Ausstoß in die Berechnung miteinbezogen. Daher ist für Fahrzeuge mit einem Erstzulassungsdatum ab 1. Oktober 2020 folgendes gültig:

• Die Motorsteuer wird für jeden Monat des Bestehens eines Versicherungsvertrags über die KFZ-Haftpflichtversicherung ermittelt.
• Der exakte Steuersatz ist abhängig von der Art der Fahrzeuges.
• Gut zu wissen ist außerdem, dass das Zahlungsintervall keinen Einfluss mehr auf die Gesamtsumme hat.

Auch hier gibt es wieder eine Ausnahme: Fahrzeuge von bis zu 3,5 Tonnen, bei denen es sich nicht um PKWs oder Motorräder handelt (also etwa Klein-LKWs und Quads) werden auch nach dem 1.10.2020 ausschließlich nach der Motorleistung und dem Zahlungsintervall eingestuft.

Unser praktischer  Kfz-Versicherungsrechner gibt Ihnen Auskunft darüber, wie viel Ihre Kfz-Versicherungsprämie ausmachen würde und wie hoch der Anteil der motorbezogenen Versicherungssteuer ist.

Fahrzeuge mit Erstzulassung ab dem 1.10.2020, für die ein CO2-Emissionswert gemäß WLTP (Worldwide Harmonized Light-Duty Vehicles Test Procedure) erfasst wurde, berechnet sich die Steuer nach der Leistung (kW) des Verbrennungsmotors und den CO2-Emissionen. Bei Verbrennern und Hybrid-Pkw wird ein kombinierter WLTP-Wert herangezogen. Bei Plug-In-Hybriden ein gewichteter kombinierter WLTP-Wert.

• Dies sind 0,72 Euro je Kilowatt der um 65 Kilowatt verringerten Leistung des Verbrennungsmotors (mindestens 5 Kilowatt) plus 0,72 Euro je Gramm des um 115 Gramm pro Kilometer verringerten Wertes der CO2-Emissionen in Gramm pro Kilometer (mindestens 5 Gramm CO2 pro Kilometer). Hinweis: Beginnend ab 1.1.2021 wurden die Abzugswerte jährlich abgesenkt (für 2025: Abzugsbetrag Kilowatt: 60, CO2-Emissionen: 100)

Wurde kein CO2-Emissionswert gemäß WLTP ermittelt, berechnet sich die Steuer nur nach der Leistung (kW) des Verbrennungsmotors. Der Mindeststeuersatz pro Monat beträgt 6,50 Euro, jedoch gibt es folgende Abstufungen:

• für die ersten 24 Kilowatt der eingetragenen Leistung je Kilowatt: 0 Euro
• für die weiteren 66 Kilowatt der eingetragenen Leistung je Kilowatt: 0,65 Euro
• für die weiteren 20 Kilowatt der eingetragenen Leistung je Kilowatt: 0,70 Euro
• und für die darüber hinausgehenden Kilowatt der eingetragenen Leistung je Kilowatt: 0,79 Euro

Die motorbezogene Versicherungssteuer muss nur für jene Motorräder bezahlt werden, deren Hubraum über 100 cm3 liegt.

Bei Motorrädern, die vor dem 1.10.2020 das erste Mal zugelassen wurden, richtet sich die Höhe der Steuersumme nach dem Hubraum.

Bei Motorrädern, die ab dem 1.10.2020 erstzugelassen wurden bzw. werden, ist der Hubraum sowie der CO2-Ausstoß relevant. Der Steuersatz ist aktuell folgendermaßen festgesetzt:

• 0,014 Euro je Kubikzentimeter des um 52 Kubikzentimeter verringerten Hubraums plus
  0,20 Euro je Gramm des um 52 verringerten Wertes der CO2-Emissionen in Gramm pro Kilometer (mindestens 10 Gramm CO2 pro Kilometer).

So gut wie alle Kraftfahrzeuge bis zu einem höchsten zugelassenen Gesamtgewicht von 3,5 Tonnen, ausgenommen bei Zugmaschinen und Motorkarren, ist eine motorbezogene Versicherungssteuer zu entrichten. Dazu zählen auch Klein-Lkws.

Ähnlich wie bei den Pkws wird die Steuer bei vor dem 1.10.2020 erst zugelassenen Fahrzeugen nach Motorleistung berechnet und die Zahlungsfrequenz berechnet, mindestens sind 74,40 Euro jährlich zu bezahlen, die Obergrenze beträgt 864 Euro pro Jahr.

Bei Erstzulassungen ab dem 1.10.2020 gibt es zwar keinen CO2-Zuschlag, allerdings wurden die Untergrenze auf 78 Euro und die Obergrenze auf 912 Euro erhöht. Es entfällt jedoch auch hier der Aufschlag für die mehrmalige Zahlung unter dem Jahr.

Auch für Wohnmobile, bei denen das Basisfahrzeug ein Kraftfahrzeug der Klasse N mit einem höchsten zugelassenen Gesamtgewicht von 3,5 Tonnen ist, ist die motorbezogene Versicherungssteuer zu entrichten.

Vor dem 1.10.2020 wurde diese nach der Leistung des Verbrennungsmotors berechnet. Nach dem 1.10.2020 und bis zum 1.6.2023 wird neben der Motorleistung auch der CO2-Ausstoß mit eingerechnet.

Wohnmobile, die durch Aufbau auf einem unvollständigen Kraftfahrzeug der Klasse N (Lastkraftwagen) vervollständigt werden, sind ab 01.06.2023 von der kombinierten Berechnung der motorbezogenen Versicherungssteuer nach kW und CO2-Wert ausgenommen. Die motorbezogene Versicherungssteuer für diese Wohnmobile wird künftig ausschließlich nach der Leistung des Verbrennungsmotors in Kilowatt berechnet und dadurch in praktisch allen Fällen günstiger.